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风险管理咨询Sansheng Consulting

三胜咨询的集团内控与风险管理咨询基于国家《企业内部控制基本规范》的基本框架,为企业建立以风险管理为核心,以内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督为主要内容的内控与全面风险管理体系;加强和完善公司管理和业务流程的规范化,突出关键控制;并建立内控与全面风险管理信息系统,实现内控与全面风险管理的信息化。

企业的风险管理是由企业的董事会、管理层和员工共同实施,与企业战略相结合的管理流程,其功能是将那些影响企业运作的相关的风险管理到一个企业可接受的水平,从而帮助企业达至它的目标。进行企业重大风险的管理最主要的措施就是针对风险发生的动因,制定或完善相应的内部控制措施,斩草除根的降低或规避风险发生的可能性以及可能带来的影响。

一、三胜风险管理咨询观点
企业往往陷入错误的风险管理状态,干脆规避风险或干脆冒风险,事后再进行危机管理。随着市场经济各项建设渐趋完备,对企业风险与内控的要求也在逐步加强,市场竞争环境的日益复杂化,客观上也要求企业及其决策者能够关注企业的风险并采取正确的措施对待风险。

企业风险管理在企业管理中发挥着重要的作用。通过系统的内部控制建设,满足国内、国外各种内部控制立法的要求;通过全面识别、考虑企业面临的不确定因素,促使企业识别并积极地把握机会;识别和管理企业的多重风险:企业都面临影响自身不同组成部分的一系列风险,企业风险管理有助于有效地应对交互影响,以及整合式地应对多重风险;抑减经营意外和损失:企业识别潜在事项和实施应对的能力得以增强,抑减了意外情况以及伴随而来的成本或损失;改善资本配置:获取强有力的风险信息,以使管理层能够有效地评估总体资本需求,并改进资本配置。

1、法律风险管理。

评估企业法律关系主体、客体和内容及法律关系所依据的法律规范等方面的风险,设定关键风险分析过程和指标,提供法律风险应对的综合解决方案。具体包括:法律风险评估与诊断、法律风险数据收集与分析、合规要求的整理与影响分析、法律风险承受度的确定、确立法律风险管理综合解决方案。

2、财务风险管理。

在财务分析的基础上,发掘公司在财务管理方面的风险,设计关键指标模型,制订财务风险管理整体策略和实施系统。具体包括:财务风险评估与诊断、财务风险模型、财务风险数据收集与分析、财务风险承受度的确定、设计财务风险控制措施、确立财务风险综合解决方案。

3、信用风险管理。

评估和诊断信用风险管理水平的,帮助企业制订和调整信用政策,建立完整的信用管理系统,包括客户信用评级、限额控制和应收账款管理等。具体包括:信用风险评估与诊断、信用风险模型、信用风险数据收集与分析、信用风险承受度的确定、搭建信用风险预警体系、信用政策设计与调整。

4、运营风险管理。

针对企业运营过程中的重大风险设计风险监控管理指标,搭建风险监控模型,制订运营风险的解决方案,合理的保证企业有效的顺畅的运转。具体包括:运营风险评估与诊断、运营风险模型、运营风险数据收集与分析、运营风险承受度的确定、建立运营风险指标的控制机制、运营风险综合解决方案。

5、投资风险管理。

协助企业建立科学的投资决策体系,合理防止产生决策失误的风险。具体包括: 投资决策风险评估与诊断、投资决策流程内部控制、投资决策合规要求的整理、投资决策风险承受度的确定、确立投资决策风险管理信息系统。

6、市场风险管理。

评估企业现有市场风险管理水平,帮助企业建立市场风险度量模型,设置预警指标,并制订应对方针。具体包括:市场风险评估与诊断、市场风险模型、市场风险数据收集与分析、市场风险承受度的确定、搭建市场风险预警体系、制订市场风险应对方针、确定市场风险综合解决方案。

7、财务报告风险管理。

在审查企业财务报表的基础上,通过财务报告过程中的风险评估与诊断,协助企业辨识和监控财务报表生成的流程和披露过程,设定关键控制点和控制方法,确保企业财务报表的满足监管机构和投资人的要求。具体包括:财务报告流程梳理、财务报告流程内部控制、财务报告合规要求的整理、财务报告流程风险审计、确立财务报告风险管理信息系统。

8、衍生产品交易风险管理。

确定特定企业衍生品交易存在的特殊风险,协助企业制订风险监控的内控措施,规范管理流程,合理保证企业衍生品交易带来的收益,减少不当的损失。具体包括:衍生产品交易风险评估与诊断、衍生产品交易流程内部控制、衍生产品交易合规要求的整理、衍生产品交易风险承受度的确定、确立衍生产品交易风险管理信息系统。

二、 针对企业风险进行管理一般分为五步:

1.收集风险管理初始信息 收集企业风险管理的初始信息是进行风险管理的基础性工作,是对企业所面临的内外部环境中的风险因素进行识别和整理。
2.进行风险评估 风险评估是对收集的风险管理初始信息进行风险的识别、分析和评价,从而对所有风险进行准确的定义,并找到需企业重点关注的重大风险。
3.制定风险管理策略 制定风险管理策略是针对企业的重大风险,根据企业的发展战略,选择风险承担、风险规避、风险转移、风险对冲、风险补偿、风险控制等合适的风险管理策略,并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。
4.提出和实施风险管理解决方案 企业风险管理解决方案一般应包括风险应对的具体目标,所需的组织领导,所涉及的管理及业务流程,所需的条件、手段等资源,风险事件发生前、中、后所采取的具体应对措施以及风险管理工具(如:关键风险指标管理、损失事件管理) 等。
5.风险管理的监督与改进 风险的监督与改进是以重大风险、重大事件和重大决策、重要管理及业务流程为重点,对风险管理的实施情况进行监督,采用压力测试、返回测试、穿行测试以及风险控制自我评估等方法对风险管理的有效性进行检验,根据变化情况和存在的缺陷及时的加以改进